Данък калкулатор

Какво да въведете като сума при всеки режим

Една и съща сума може да означава различно нещо според избрания данък. При ДДФЛ началната сума е доходът преди въведените приспадания и облекчения. При корпоративния режим тя трябва да представлява данъчната печалба за тази опростена сметка, а не оборота или наличността по банковата сметка. При дивидент се въвежда брутната сума, определена за разпределяне. При начисляване на ДДС сумата е цена без ДДС, докато при изваждане на ДДС тя е крайна цена с включен данък.

Полето „вече внесен / удържан данък“ не намалява данъчната основа. То сравнява изчисления данък с платената за същия режим и период сума. Ако въведете платен данък от друг период или друг вид задължение, показаното „за довнасяне“ няма практическо значение.

Защо данъчните режими не трябва да се смесват

Доход на физическо лице

НАП посочва ставка 10% върху данъчната основа за обичайния годишен данък върху доходите на физическите лица, но има изключения. Например за дейност като едноличен търговец е посочена ставка 15%. Различните видове доход имат различен начин за образуване на облагаемата основа, признати разходи, срокове и авансово облагане. Затова общият режим е само първа сметка, а не заместител на специализирания калкулатор или декларацията.

Корпоративен данък и дивидент

Корпоративният данък се изчислява върху данъчната печалба на дружеството и стандартната ставка е 10%. Дивидентът е отделен етап: при приложимия обичаен режим за физическо лице окончателният данък е 5% върху брутната сума на дивидента. Не е правилно корпоративната печалба и дивидентът да се поставят в една основа и върху нея да се приложи само една ставка.

ДДС с включване и изваждане

При 20% ДДС към 100 EUR без данък се добавят 20 EUR и крайната цена е 120 EUR. Ако обаче знаете само крайната цена 120 EUR, ДДС частта не е 24 EUR. Тя се намира с формулата 120 × 20 ÷ 120 = 20 EUR. Причината е, че ставката се прилага върху данъчната основа, а не върху вече увеличената крайна цена.

Приспадания, облекчения и закръгляне

Калкулаторът изважда въведените приспадания и облекчения от началната сума преди прилагане на ставката. Това е удобен математически модел, но законовият ефект не винаги е еднакъв. Някои разходи намаляват облагаемия доход, някои облекчения намаляват годишната данъчна основа, а други механизми могат да намалят самия данък. Въвеждайте само суми, за които сте проверили приложимото правило и разполагате с нужните документи.

Режимът за закръгляне до цяло евро е полезен за сценарии и бюджетиране. За декларация, фактура или счетоводен запис използвайте изискванията за конкретния документ и период. Ранното закръгляне на междинни стойности може да даде разлика при много операции, затова за проверка оставете изчислението до два знака.

Практичен начин за проверка на резултата

1. Определете кой е данъчно задълженото лице: физическо лице, едноличен търговец или дружество.
2. Определете вида на дохода или доставката и периода, за който правите сметката.
3. Проверете дали началната сума е брутна, нетна, с ДДС, без ДДС, счетоводна печалба или данъчна печалба.
4. Съберете документите за признати разходи, облекчения и вече внесен данък.
5. Използвайте специализирания калкулатор и официалните указания, преди да подадете декларация или да извършите плащане.

Този процес е по-важен от избора на ставка. Правилни 10%, приложени върху грешна основа, пак дават грешен резултат.

Официални източници и редакционна проверка

Ставката 10% за общата годишна данъчна основа и изключението 15% за еднолични търговци са сверени със страницата на НАП за данъка върху доходите на физическите лица. Корпоративната ставка 10% е проверена по указанията на НАП за корпоративния данък, ставката 5% – по официалната страница за дивиденти, а стандартната ставка 20% – по страницата за ДДС в България. Формулите и примерите са пресметнати независимо. Калкулаторът е разработен от Деян Георгиев. Редакционно проверено на 1 август 2026 г. от екипа на Смятай.