Калкулатор дивидент

Калкулатор дивидент изчислява ориентировъчно данък дивидент, нетна сума за получаване и нужен брутен дивидент. Може да сметнете и какво остава от печалба преди корпоративен данък, ако цялата печалба след корпоративен данък се разпредели като дивидент.

За други сметки вижте всички онлайн калкулатори, финансови калкулатори, ДДС калкулатор, процентен калкулатор и бруто нето калкулатор.

Какво изчислява калкулаторът за дивидент

Калкулаторът работи в три режима: от брутен към нетен дивидент, от желан нетен към необходим брутен дивидент и от печалба преди корпоративен данък към ориентировъчна сума за разпределяне. Той разделя корпоративния данък от окончателния данък върху дивидента, защото двата се изчисляват върху различни основи и възникват на различни етапи.

Резултатът е сценарий по въведените ставки. Той не установява дали има законосъобразно разпределяема печалба, кой е действителният получател, дали се прилага спогодба за избягване на двойното данъчно облагане или как трябва да се осчетоводи операцията.

Формула за брутен и нетен дивидент

В режим „брутен дивидент“ формулата е: данък = брутен дивидент × ставка, а нетен дивидент = брутен дивидент − данък. При ставка 5% получателят запазва 95% от брутната сума.

В обратния режим формулата е: необходим брутен дивидент = желан нетен дивидент ÷ (1 − ставка). Не делете желаното нето само на 95 или не добавяйте механично 5%, защото процентът се начислява върху брутната основа.

В режим „печалба преди корпоративен данък“ моделът първо изважда корпоративния данък, после приспада въведената задържана сума. Остатъкът се третира като брутен дивидент и върху него се прилага ставката за дивидента. Това е опростена парична последователност, а не изчисление на данъчния финансов резултат по ЗКПО.

Проверено примерно изчисление

При брутен дивидент 10 000 EUR и ставка 5% данъкът е 500 EUR, а нетният дивидент е 9500 EUR. При брутна сума 12 000 EUR данъкът е 600 EUR и нетният резултат е 11 400 EUR. И двата случая са включени във функционалните тестове на публикувания калкулатор.

Ако целта е точно 9500 EUR нето, необходимият брутен дивидент е 9500 ÷ 0,95 = 10 000 EUR. При цел 10 000 EUR нето брутната сума е приблизително 10 526,32 EUR, а данъкът е около 526,32 EUR.

При 20 000 EUR печалба преди корпоративен данък, ставка 10%, без задържана сума и ставка 5% за дивидента, моделът първо изчислява 2000 EUR корпоративен данък. Остават 18 000 EUR за брутен дивидент, върху които данъкът е 900 EUR. Ориентировъчното нето е 17 100 EUR. В счетоводството реалната данъчна печалба може да се различава от счетоводната печалба заради данъчни преобразувания.

Какво означава ставката 5%

НАП посочва ставка 5% за окончателния данък върху доходи от дивиденти за съответните физически лица. При дивидент от източник в България към местно физическо лице данъкът обичайно се декларира и внася от платеца, а получателят няма задължение да декларира този български доход само на това основание. При дивиденти от чужбина, чуждестранни лица, юридически лица или приложима СИДДО режимът може да е различен.

Полето е редактируемо, за да може да моделирате документално потвърдена ставка. Не променяйте 5% само защото в друга държава е удържан данък. Данъчен кредит, освобождаване или намалена ставка се определят по конкретния случай и документи.

Корпоративният данък не е данък върху оборота

НАП посочва обща ставка 10% върху данъчната печалба по ЗКПО. Това не означава 10% върху приходите или наличните пари по банковата сметка. Данъчната печалба се формира от счетоводния финансов резултат след съответните данъчни преобразувания. Калкулаторът приема, че въведената сума вече е подходяща основа за сценария.

Преди разпределяне трябва да има решение на компетентния орган и разпределяема печалба според счетоводните и търговските правила. Наличността сама по себе си не доказва право на дивидент. За отделно изчисление на данъка върху печалбата използвайте калкулатора за данък печалба.

Кога резултатът не е достатъчен

• Получателят или платецът е чуждестранно лице.
• Има удържан данък в чужбина или се прилага СИДДО.
• Получателят е юридическо лице, едноличен търговец или друго лице със специален режим.
• Сумата може да е скрито разпределение на печалба, заем или друго плащане.
• Има непокрити загуби, резерви, ограничения за разпределяне или неясна счетоводна основа.

В тези случаи използвайте резултата само за предварителна проверка и потвърдете режима със счетоводител или данъчен консултант преди решение и плащане.

Чести грешки при изчисляването

Най-честата грешка е корпоративният данък и данъкът върху дивидента да се съберат като 15% и да се приложат върху една и съща сума. При примерните ставки те се начисляват последователно. Втора грешка е нетната цел да се увеличи с 5%, вместо да се раздели на 0,95. Трета е счетоводната печалба, данъчната печалба, свободните пари и разпределяемата печалба да се приемат за еднакви величини.

Запишете кой режим използвате и откъде идва всяка ставка. Така резултатът може да бъде повторен и проверен, вместо да остане число без контекст.

Официални източници и редакционна проверка

Ставката и общият режим за физически лица са сверени със страницата на НАП за дивиденти. Общата ставка на корпоративния данък е проверена по информацията на НАП за корпоративния данък. Официалните източници имат предимство пред примерните стойности в инструмента.

Свързани калкулатори

За данъчната печалба използвайте калкулатора за данък печалба, а за оперативен резултат преди разпределяне вижте калкулатора за печалба. За самостоятелна процентна проверка е наличен процентният калкулатор. Останалите инструменти са в директорията с калкулатори и секцията за финанси, кредити и спестявания.

Често задавани въпроси