Калкулаторът за граждански договор показва едновременно двете страни на плащането: каква нетна сума получава изпълнителят и какъв е общият разход на възложителя. Сметката включва нормативно признати разходи, лични осигуровки, авансов данък, осигуровки за сметка на възложителя и обратен режим от желано нето към бруто. За други сметки вижте всички онлайн калкулатори.
Настройки
Стойностите 11,98% и 15,82% са ориентировъчно стандартно разпределение между изпълнител и възложител, когато се дължат пенсионни, допълнителни пенсионни и здравни вноски. Въведете по-ниска оставаща база, ако изпълнителят вече има осигурителен доход през месеца.
Резултатът се обновява автоматично.
Последна проверка: 23 септември 2026 г. Калкулаторът използва видими проценти, защото осигуряването зависи от конкретния случай. Сверени са указанията на НОИ за работа без трудово правоотношение, параметрите от 1 август 2026 г. и информацията на НАП за граждански договор. При реално плащане потвърдете статута и ставките със счетоводител.
Какво означава резултатът
Главният резултат показва ориентировъчната чиста сума за изпълнителя след личните осигуровки и данъка. Разбивката отделя сумите, които се удържат от договореното възнаграждение, от осигуровките за сметка на възложителя. Последният ред показва общия разход на възложителя: брутното възнаграждение плюс неговата част от осигурителните вноски. При режим „нето към бруто“ калкулаторът намира брутната сума, необходима за желаното нето, и след това изчислява пълния бюджет на възложителя.
Как работи калкулаторът граждански договор
Калкулаторът първо приспада нормативно признатите разходи от брутната сума. След това, ако отметката за осигуровки е включена, пресмята върху една и съща ограничена база личната част и частта за възложителя. Личните вноски намаляват данъчната основа и нетото. Вноските за възложителя не се удържат от изпълнителя, а се добавят към бюджета на платеца. Данъкът се изчислява върху дохода след нормативните разходи и личните задължителни осигуровки.
За трудови договори използвайте отделния бруто нето калкулатор, защото правилата и осигурителните проценти не са същите.
Как да използвате калкулатора
Изберете дали започвате от договорено бруто или от желано нето и въведете сумата. Оставете отметката включена само когато по конкретния договор платецът трябва да начисли и внесе осигуровки. Проверете личната ставка, ставката за възложителя и оставащата осигурителна база. Ако лицето вече е осигурено върху €1800 през месеца, а приложимият максимум е €2300, въведете €500 като оставаща база. При СОЛ, пенсионер, работа в друга държава или специално данъчно третиране не използвайте началните стойности без проверка.
Формула
Формулата е: нормативни разходи = бруто × процент разходи; осигурителна база = по-малката стойност между дохода след разходите и оставащата осигурителна база; лични осигуровки = база × лична ставка; осигуровки на възложителя = база × ставка на възложителя; данъчна основа = бруто минус нормативни разходи минус лични осигуровки; нето = бруто минус лични осигуровки минус данък; общ разход на възложителя = бруто плюс осигуровките за негова сметка.
Примерно изчисление
При бруто €1000 и нормативни разходи 25% доходът след разходите е €750. При лична ставка 11,98% личните осигуровки са €89,85. Данъчната основа е €660,15, данъкът при 10% е €66,02, а ориентировъчното нето е €844,14. При ставка 15,82% възложителят добавя €118,65 осигуровки за своя сметка, така че общият му разход е €1118,65. Разликата между общия разход и полученото нето не е само данък: тя включва и двете части на осигурителните вноски.
Чести грешки
Най-честата грешка е граждански договор да се смята като трудов договор. Друга е осигуровките за сметка на възложителя да се извадят от договореното бруто, въпреки че те са допълнителен разход на платеца. Често се пропускат още осигурителният статус на изпълнителя, доходите му на други основания, оставащата част до максималния осигурителен доход и различният режим при самоосигуряващо се лице.
Свързани калкулатори
Често задавани въпроси
Точен ли е калкулаторът за граждански договор?
Калкулаторът дава ориентировъчна сметка. Реалното облагане зависи от осигурителния статус, други доходи през месеца, максимален осигурителен доход, декларации и конкретното счетоводно третиране.
Какво са нормативно признати разходи?
Нормативно признатите разходи са част от дохода, която се приспада преди облагане. При често използвания сценарий за граждански договор настройката е 25%, но полето е оставено редактираемо.
Може ли да няма осигуровки?
Ако не сте осигурени на друго основание, значение има дали възнаграждението след нормативните разходи достига минималната работна заплата. Ако сте осигурени на друго основание, малкият доход сам по себе си не изключва осигуровките. Самоосигуряващите се лица проверяват отделно годишното изравняване.
Какъв е общият разход на възложителя?
Общият разход е брутното възнаграждение плюс осигурителните вноски за сметка на възложителя. Личните осигуровки и данъкът се удържат от брутната сума и не се добавят втори път към разхода.
Как се смята граждански договор със самоосигуряващо се лице?
Когато изпълнителят е декларирал, че е самоосигуряващо се лице, възложителят не удържа и не внася осигуровки по договора. Доходът участва в годишното определяне на осигурителния доход на СОЛ. Данъкът и документите също трябва да се проверят според декларацията и статута на платеца.
Как да прецените дали настройките са правилни за вашия договор
Гражданският договор не се смята само по сумата, написана в него. Значение имат видът на извършената дейност, нормативно признатите разходи, осигурителният статус на получателя, доходите му от други основания през същия месец и дали е самоосигуряващо се лице. Затова калкулаторът показва процентите и отметката за осигуровки, вместо да скрива всички допускания зад един резултат.
Началните стойности 11,98% за изпълнителя и 15,82% за възложителя са практически пример за разпределението на пенсионните, допълнителните пенсионни и здравните вноски при обичаен случай, в който всички тези вноски се дължат. Те не са универсални ставки за всеки човек. Ако счетоводителят е определил други проценти, въведете тях. Калкулаторът пази двете страни отделно: личната част се удържа от брутното възнаграждение, а частта на възложителя се добавя към неговия общ разход.
Проверка на осигурителния статус преди смятане
| Ситуация | Какво да проверите | Как да използвате полето |
|---|---|---|
| Не сте осигурени на друго основание | Сравнете възнаграждението след нормативните разходи с минималната работна заплата за месеца. От 1 януари 2026 г. тя е 620,20 евро. | Не изключвайте осигуровките автоматично. Потвърдете условията с платеца или счетоводител. |
| Осигурени сте на друго основание | За работещите без трудово правоотношение НОИ посочва осигуряване независимо от размера на възнаграждението, като се отчита общият месечен осигурителен доход. | Оставете осигуровките включени и въведете приложимата лична ставка. |
| Вече имате друг осигурителен доход | Сборът на доходите не трябва да надхвърля максималния месечен осигурителен доход. От 1 август до 31 декември 2026 г. той е 2300 евро. | В полето за оставаща база въведете само разликата до лимита, ако част от него вече е запълнена. |
| Самоосигуряващо се лице сте | При декларирана самостоятелна дейност платецът обичайно не удържа лични осигуровки по договора; доходът участва в годишното изравняване. | Не приемайте изключената отметка като освобождаване от лични задължения. Направете отделна проверка за самоосигуряването. |
| Получавате пенсия | Правилата за държавното обществено и здравното осигуряване не са еднакви и зависят от конкретното основание. | Не използвайте стандартната ставка без проверка на статута. |
Как се образува сумата стъпка по стъпка
- Брутно възнаграждение: сумата преди удръжките, договорена с възложителя.
- Нормативно признати разходи: процентът се приспада, без да представяте отделни фактури за тези разходи. Стандартната настройка е 25%, но при авторски и лицензионни възнаграждения или други видове доход процентът може да е различен.
- Осигурителна база: брутното възнаграждение минус нормативните разходи, ограничено до въведения остатък от максималния осигурителен доход.
- Лични осигуровки: осигурителната база се умножава по въведения процент за изпълнителя, ако отметката е включена.
- Осигуровки за възложителя: същата база се умножава по отделната ставка на платеца и сумата се добавя към неговия разход.
- Данъчна основа: възнаграждението след нормативните разходи и личните задължителни осигуровки.
- Авансов данък: данъчната основа се умножава по 10%, освен ако за конкретното плащане законът предвижда различно внасяне или деклариране.
Изчислението е месечно и не прави годишно данъчно изравняване. То не знае какви други доходи сте получили, дали платецът разполага с нужната декларация и кой е задължен да внесе авансовия данък. През четвъртото тримесечие платецът по правило не удържа авансов данък, освен при писмено желание на получателя. Годишната данъчна декларация може да доведе до доплащане или възстановяване.
Два примера, които показват защо статусът е важен
Пример 1: бруто 1000 евро с включени лични осигуровки
При 25% нормативни разходи остават 750 евро база. При примерна лична ставка 11,98% личните осигуровки са 89,85 евро. Данъчната основа е 660,15 евро, а данъкът е 66,02 евро. Ориентировъчната нетна сума е 844,14 евро. При ставка 15,82% осигуровките за възложителя са 118,65 евро и общият му разход е 1118,65 евро. Сумите на екрана се закръглят до евроцент, но самото изчисление работи с по-голяма точност.
Пример 2: възнаграждение под минималната заплата
При бруто 600 евро и 25% разходи базата е 450 евро. Ако човекът не е осигурен на друго основание, това сравнение е важно за преценката дали платецът дължи осигуровки по договора. Ако човекът е осигурен на друго основание, малкият размер сам по себе си не означава, че осигуровки няма. Не превключвайте отметката само според сумата.
Кой издава документите и кой внася сумите
Когато платецът е предприятие или самоосигуряващо се лице, той обичайно изчислява и удържа дължимите суми, издава сметка за изплатени суми и подава съответните декларации. Когато платецът не е предприятие или самоосигуряващо се лице, задължението за авансовия данък може да е на получателя. Тези роли са важни: калкулаторът показва математиката, но не може да определи кой трябва да подаде конкретната декларация.
Запазете договора, сметката за изплатени суми и служебните бележки. Сравнете брутната сума, нормативните разходи, личните осигуровки и данъка с разбивката от калкулатора. Разлика не означава непременно грешка: възможни причини са друга ставка, друг вид доход, достигнат максимален осигурителен доход или специален осигурителен статус.
Гледната точка на изпълнителя
За изпълнителя най-важни са договореното брутно възнаграждение, сумите, които платецът ще удържи, и реалното плащане по банковата сметка или в брой. Нетото не е равно на брутото минус 10% данък, когато се дължат лични осигуровки. Първо се определя осигурителната база след нормативните разходи, после личните вноски намаляват данъчната основа и едва тогава се пресмята данъкът. Затова механичното изваждане на 10% почти винаги дава неточен отговор.
Изпълнителят трябва да съобщи вярно дали е осигурен на друго основание, какъв доход вече има през месеца, дали е пенсионер и дали е самоосигуряващо се лице. Тази информация не е формалност: тя определя дали възложителят трябва да удържи осигуровки и върху каква база. Калкулаторът не може да открие тези обстоятелства сам, затова настройките остават видими и редактируеми.
Гледната точка на възложителя
За възложителя договореното бруто не винаги е крайният бюджет. Когато се дължат осигуровки, към брутното възнаграждение се добавя частта за сметка на възложителя. Удържаните лични осигуровки и данъкът не са допълнителен разход над брутото: те са част от договорената сума, която платецът насочва към бюджета вместо към изпълнителя. Това разграничение е полезно при оферта, бюджетиране на проект, сравнение между външен изпълнител и друга форма на ангажиране и проверка на счетоводна ведомост.
Резултатът „общ разход на възложителя“ не включва ДДС, банкови такси, командировъчни, възстановяване на материали или други договорени разходи. Не включва и санкции, лихви или административни разходи при закъсняло деклариране. Ако изпълнителят издава фактура или плащането е за различен вид доход, първо проверете дали гражданският договор е правилният модел за сметката.
СОЛ, пенсионер и други специални случаи
Когато изпълнителят е самоосигуряващо се лице и е декларирал това обстоятелство пред възложителя, платецът не внася и не удържа осигурителни вноски по гражданския договор. Доходът обаче не изчезва от осигурителната картина: той се включва при окончателното определяне на осигурителния доход на СОЛ. За ориентировъчна сметка на плащането можете да изключите отметката за осигуровки, но това не означава, че лицето няма собствени осигурителни задължения.
При пенсионер държавното обществено осигуряване и здравното осигуряване не трябва да се третират като една обща отметка без проверка. При лице, осигурено в друга държава, може да е приложимо европейско или международно правило и да е необходим удостоверителен документ. При доход, отнасящ се за работа през няколко месеца, разпределението по месеци влияе върху прага и максималния осигурителен доход. Тези случаи са причина калкулаторът да е ориентир, а не автоматично платежно нареждане.
Кога резултатът не е достатъчен
- Имате едновременно трудов договор, няколко граждански договора или самоосигуряване.
- Доходът е авторско възнаграждение, лиценз, наем или друг вид плащане с различни нормативни разходи.
- Работата се извършва през повече от един месец, а плащането е наведнъж.
- Получателят е пенсионер, чуждестранно лице или е осигурен в друга държава.
- Има ДДС, възстановяване на разходи, авторски права или плащане към чуждестранно лице.
Източници и редакционна проверка
Прегледано на 23 септември 2026 г. от екипа на Смятай. Правилата са сверени с указанията на НОИ за лица, работещи без трудово правоотношение, официалната промяна на осигурителните прагове от 1 август 2026 г. и информацията на НАП за доходи по граждански договор. Законодателството и индивидуалният статус могат да променят крайния резултат; при реално плащане потвърдете сметката със счетоводител.